ООО "ИНТЕЛЛЕКТ ГРУПП" ИНН:0326494316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66511133 ОКВЭД:72.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года142128
11504 Основные средства на конец предыдущего года212835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года142128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212835
12103 Запасы на конец отчетного года212121
12104 Запасы на конец предыдущего года212121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года266150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6621458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1928147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2814780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42115318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115382159
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56136346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136410194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-314-238-382
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-238-381-470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370370660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370660660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370374728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370791664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56136346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136410194
21103 Выручка за отчетный год6167163
21104 Выручка за предыдущий год167163276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1861177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5149102
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14910299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5149102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14910299
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год7370
23504 Прочие расходы за предыдущий год790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76142102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1429399
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7614299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1429097

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (56) = -135.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11+0+0) = -45.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (6) = -83.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (6) = -1266.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.849

Индекс Альтмана Z = -9.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-5.61), рентабельность продукции (-83.33%), рентабельность компании (-1266.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники