ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ" ИНН:0326494348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511191 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года190310861890825
12104 Запасы на конец предыдущего года10861890825748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18111210872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1121087272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5551353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2139124920330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124920339000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213912492033900
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12492033900820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28931200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31288700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299322897-191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года322897-191-495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184092711361091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года927113610911315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года184092711360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года927113610910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213912492033900
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12492033900820
21103 Выручка за отчетный год26170252402125417359
21104 Выручка за предыдущий год2524021254173596943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25881249282036716717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2492820367167177356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2893128870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3128876420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2893128870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3128876420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2893128870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3128873040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289312887304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год312887304-505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28931200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31288700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (2139) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25881+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (26170) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (26170) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 2.437

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.437<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ"