ООО "ХООЛ+" ИНН:0326494450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511506 ОКВЭД:15.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102701060810605
11504 Основные средства на конец предыдущего года10608106059055
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102701060810605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10608106059055
12103 Запасы на конец отчетного года577926721785
12104 Запасы на конец предыдущего года267217854056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3470621510425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6215104258464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года551148472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года148472244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9800903512682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90351268212764
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200701964323287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196432328721819
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17354163580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16358175520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173541636817562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163681756216620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года99632983499
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года99632983499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271622792427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227924271450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года271622792427
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227924271700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200701964323287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196432328721819
21103 Выручка за отчетный год301423636231933
21104 Выручка за предыдущий год36362319330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282732184430140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21844243050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1869145181793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1451876280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год247434500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год310923850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186989351793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год893517930
23303 Проценты к уплате за отчетный год40332571
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3325710
23403 Прочие доходы за отчетный год11984193999
23404 Прочие доходы за предыдущий год1939990
23503 Прочие расходы за отчетный год124841142143
23504 Прочие расходы за предыдущий год11421430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1329-8791278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-87912780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3440335
24604 Прочее за предыдущий год31500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год985-1194943
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11949430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год985-11940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11949430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (985)/Стоимость активов (20070) = 4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1869)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28273+0+0) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1869)/Выручка (30142) = 6.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (985)/Выручка (30142) = 3.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.39

Х5 = Выручка/Активы = 1.502

Индекс Альтмана Z = 4.682

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (6.2%), рентабельность компании (3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия