ООО "СК АРСЕНАЛ" ИНН:0326494517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511570 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года104900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263327673755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261338702530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6850115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1401001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года450727673870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года276738703531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года450727673870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года276738703531
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года113300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года109200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11431102662
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11026621581
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года145014502950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года145029500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года145014502950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145029500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года601850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года608209258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209258100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1914215258
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2152581950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года450727673870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года276738703531
21103 Выручка за отчетный год12494562411281
21104 Выручка за предыдущий год56241128110977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11181508811955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4063119559399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1313536-674
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1561-6741578
22203 Управленческие расходы за отчетный год105000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год102500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год263536-674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год536-6741578
23503 Прочие расходы за отчетный год9096139
23504 Прочие расходы за предыдущий год44139128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173440-795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год492-7951470
24603 Прочее за отчетный год12700
24604 Прочее за предыдущий год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46440-919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год440-9191305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31109200
32008 Величина капитала на 31110200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4100
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31113300
33008 Величина капитала на 31114300
36003 Чистые активы на 31114300
36004 Чистые активы на 31110200
41103 Поступления – всего за отчетный год1235900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1235900
41203 Платежи – всего за отчетный год1298800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1149200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34700
41293 Прочие платежи за отчетный год114900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62900
43103 Поступления – всего за отчетный год255500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год255500
43203 Платежи – всего за отчетный год125500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год125500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год130000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период67100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (4507) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11181+0+1050) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (263)/Выручка (12494) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (12494) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.865

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.34

Индекс Альтмана Z = 6.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.73), коэффициент текущей ликвидности (2.28), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники