ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА" ИНН:0326494644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511908 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года211222141777
12104 Запасы на конец предыдущего года221417772187
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28494755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4946183261
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2715313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1531388
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2052150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2151490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237229882845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298828575536
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237229882845
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года298828575536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202019920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199218550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203020021855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200218651350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212428842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4288444155
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года130558148
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года55814831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года342986990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9869924186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237229882845
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года298828575536
21103 Выручка за отчетный год46311181824444
21104 Выручка за предыдущий год118182444430354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44791196423803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119642380329452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152-146641
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-146641902
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152-146641
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-146641902
23404 Прочие доходы за предыдущий год34800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год152202641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202641902
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122202641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202641722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1222020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2026410
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31199200
32008 Величина капитала на 312002100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))202000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)202000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))202019920
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)202019920
41103 Поступления – всего за отчетный год5779135000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5735135000
41193 Прочие поступления за отчетный год4400
41203 Платежи – всего за отчетный год5767137980
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5074129090
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5013490
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год302590
41293 Прочие платежи за отчетный год1622810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12-2980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-2980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (122)/Стоимость активов (2372) = 5.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4479+0+0) = 3.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (4631) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (122)/Выручка (4631) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.936

Индекс Альтмана Z = 12.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (6.94), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (3.28%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕВА"