ООО "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "ПРОМАВТОМАСЛА" ИНН:0326494764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66512316 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года818166793607
12104 Запасы на конец предыдущего года667936072996
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20458171851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81718511427
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17522765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22765239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1040177235523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года772355234662
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1040177235523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года772355234662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3582620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года262630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36827273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27273183
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238946403330
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года464033304377
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года764428112120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28112120102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1003374515450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года745154504479
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1040177235523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года772355234662
21103 Выручка за отчетный год365932529924014
21104 Выручка за предыдущий год252992401423377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год361462497223935
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249722393523161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44732779
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32779216
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44732779
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32779216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44732779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32779216
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год896516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год651643
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35826263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26263173
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3582620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (358)/Стоимость активов (10401) = 3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36146+0+0) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (36593) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (358)/Выручка (36593) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 2.177

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.177<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.22%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники