ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС" ИНН:0326494972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66512977 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7763268300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7763268300
12103 Запасы на конец отчетного года1481713305690
12104 Запасы на конец предыдущего года13305690547
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16288164424515
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8164424515362
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года493813882757
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года813882757679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16938103075696772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030756967721588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16938180708379772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1807083797721588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1116375264763-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75264763-3591
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года574351902768794
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года519027687941480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32535484813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53548481317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5775105443616807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1054436168071497
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16938180708379772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1807083797721588
21103 Выручка за отчетный год589848297434791
21104 Выручка за предыдущий год482974347911242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234928592681547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285926819141127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год354919704753244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19704753-123115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год354919704753-123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19704753-123105
23403 Прочие доходы за отчетный год2902840514
23404 Прочие доходы за предыдущий год8405141
23503 Прочие расходы за отчетный год28034766
23504 Прочие расходы за предыдущий год47663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364827634798-125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27634798-125103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364827634798-125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27634798-12583

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3648)/Стоимость активов (16938) = 21.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2349+0+0) = 151.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3549)/Выручка (5898) = 60.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3648)/Выручка (5898) = 61.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.933

Индекс Альтмана Z = 10.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.93), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (60.17%), рентабельность компании (61.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЕКС ПЛЮС"