ООО "ПРОЕКТ-СИТИ" ИНН:0326495038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66513089 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года346597
11504 Основные средства на конец предыдущего года65970
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года143224
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4897121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года971210
12103 Запасы на конец отчетного года3736222569
12104 Запасы на конец предыдущего года36222569271
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года251152076210492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20762104924035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года783106592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года106592499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259352449013653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24490136534805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года259832458813774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24588137744804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233522198511037
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21985110373938
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263323552737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23552737866
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263326032737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26032737866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года259852458813774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24588137744804
21103 Выручка за отчетный год125602716518430
21104 Выручка за предыдущий год27165184308199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7740130906962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1309069622397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48201407511468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14075114685802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48201407511468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14075114685802
23503 Прочие расходы за отчетный год243022263732
23504 Прочие расходы за предыдущий год222637322109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2390118497833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1184978333695
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1046881733
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год881733292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1344109687100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1096871003403

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1344)/Стоимость активов (25983) = 5.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7740+0+0) = 62.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4820)/Выручка (12560) = 38.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1344)/Выручка (12560) = 10.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.897

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.869

Индекс Альтмана Z = 15.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (9.84), коэффициент текущей ликвидности (9.86), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (38.38%), рентабельность компании (10.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники