ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ" ИНН:0326495158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66513439 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года564563539230
12104 Запасы на конец предыдущего года563539230488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2713
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20435957
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43595764
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5846086050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6086052880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584608605288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года608605288555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-74000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14111307-188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111307-188373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598497298476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года497298476182
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5984972980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4972984760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584608605288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года608605288555
21103 Выручка за отчетный год7617787958506465
21104 Выручка за предыдущий год7879585064657398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6943729948705942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7299487059426015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6745809800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5809805230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6745809800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5809805230
23503 Прочие расходы за отчетный год741445584721
23504 Прочие расходы за предыдущий год445584721899
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-671353960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135396-1980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год734990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34990121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74101297-198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101297-198363
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год101000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31101000
32008 Величина капитала на 31111000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67000
33218 Убыток (ИТОГО)67000
33003 Величина капитала на 3160000
33007 Величина капитала на 3134000
33008 Величина капитала на 3194000
41103 Поступления – всего за отчетный год7617000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7617000
41203 Платежи – всего за отчетный год7691000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7253000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год431000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-74000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-74000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (584) = -12.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6943+0+0) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (674)/Выручка (7617) = 8.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (7617) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = -1.368

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (8.85%), рентабельность компании (-0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИДИЯ"