ООО "Восход" ИНН:0326495246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66513646 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года319142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8502642
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8502642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5486-60550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6055-54060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5476-6045-5396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6045-53960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года632660715438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607154380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года632660715438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607154380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8502642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26420
21103 Выручка за отчетный год15884955389
21104 Выручка за предыдущий год49553890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98010879108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108791080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год608-592-3719
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-592-37190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год608-592-3719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-592-37190
23503 Прочие расходы за отчетный год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год585-592-3719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-592-37190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год585-592-3719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-592-37190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год585-5920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-592-37190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (585)/Стоимость активов (850) = 68.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (980+0+0) = 62.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (608)/Выручка (1588) = 38.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (585)/Выручка (1588) = 36.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.688

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.866

Индекс Альтмана Z = -36.303

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-6.44), рентабельность продукции (38.29%), рентабельность компании (36.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники