ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН" ИНН:0326495292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66513876 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200200463
11504 Основные средства на конец предыдущего года200463340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года200200463
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200463340
12103 Запасы на конец отчетного года10675119689863
12104 Запасы на конец предыдущего года1196898637750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года974953275119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532723022953
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120871730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года717328010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года205179028
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17902816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года218372625815010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262581501010719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220372645815473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264581547311059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21192174820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17482149210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212071749714936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17497149369958
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32068000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года680000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5102161537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21615371101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8308961537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89615371101
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220372645815473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264581547311059
21103 Выручка за отчетный год251402756430229
21104 Выручка за предыдущий год275643022920402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202962351624341
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год235162434118022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484440485888
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год404858882380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1285800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5802750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год471634685888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год346856132380
23203 Проценты к получению за отчетный год2200
23303 Проценты к уплате за отчетный год8834760
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47600
23403 Прочие доходы за отчетный год64432595
23404 Прочие доходы за предыдущий год325953
23503 Прочие расходы за отчетный год4284881005
23504 Прочие расходы за предыдущий год488430473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год407128294978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282952781910
24603 Прочее за отчетный год3612670
24604 Прочее за предыдущий год2673000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год371025624978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256249781910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год371025620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год256249780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3710)/Стоимость активов (22037) = 16.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4716)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20296+128+0) = 23.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4716)/Выручка (25140) = 18.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3710)/Выручка (25140) = 14.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.551

Х5 = Выручка/Активы = 1.141

Индекс Альтмана Z = 13.281

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (11.99), коэффициент текущей ликвидности (24.85), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (18.76%), рентабельность компании (14.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА "НАРАН"