ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +" ИНН:0326495415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66514396 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1279720690
12104 Запасы на конец предыдущего года7206900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года356120247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1202470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1678840937
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8409370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1678840937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8409370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года165400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1667814678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8146780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1126259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1126259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1678840937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8409370
21103 Выручка за отчетный год1029581676420
21104 Выручка за предыдущий год816764200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год845075605301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год756053010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18456071119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60711190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18456071119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60711190
23503 Прочие расходы за отчетный год631320259
23504 Прочие расходы за предыдущий год3202590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1214287860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2878600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год850287860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2878600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год85000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (850)/Стоимость активов (1678) = 50.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8450+0+0) = 21.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1845)/Выручка (10295) = 17.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (850)/Выручка (10295) = 8.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 152.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 36.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 32.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 151.545

Индекс Альтмана Z = 172.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (32.36), коэффициент быстрой ликвидности (36.27), коэффициент текущей ликвидности (152.55), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.92%), рентабельность компании (8.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТУР +"