ООО "РемСантехМонтаж" ИНН:0326495768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66515266 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1140121
11504 Основные средства на конец предыдущего года4080121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1140121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4080121
12103 Запасы на конец отчетного года280560309
12104 Запасы на конец предыдущего года560306176
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18305211051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5211051886
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6792381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7923811415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211618731741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187317382477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212719131862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191318182598
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года530842112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года674691929
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159710711749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12391749669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159710711749
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12391749669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212719131862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191318182598
21103 Выручка за отчетный год132191296013652
21104 Выручка за предыдущий год129601365215512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год102241215313455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93971349813379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2995807197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35631542133
22203 Управленческие расходы за отчетный год287100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год292400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124807197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6391542133
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23404 Прочие доходы за предыдущий год6734235
23503 Прочие расходы за отчетный год2553531050
23504 Прочие расходы за предыдущий год3531050473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-131470-119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год302-1621895
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131470-119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302-1621895
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (2127) = -6.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10224+0+2871) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (13219) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (13219) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 1.33

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.33<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (0.94%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники