ООО "ВЗРЫВТЕХ" ИНН:0326495831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66515473 ОКВЭД:45.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9084010
12104 Запасы на конец предыдущего года40100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года17500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14934310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14934310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1442360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14934310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43100
21103 Выручка за отчетный год20210200
21104 Выручка за предыдущий год102000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1399510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6900
23403 Прочие доходы за отчетный год10500
23503 Прочие расходы за отчетный год117110
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41-30
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (1493) = 2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139+0+0) = 45.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (202) = 31.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (202) = 20.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 0.576

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (31.19%), рентабельность компании (20.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия