ООО "СТИМУЛ" ИНН:0326495870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66515674 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года632103782723209
12104 Запасы на конец предыдущего года37827228501054
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35811894
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1189452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382633825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63382515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639503857824128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38578237691121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года639503857824128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38578237691121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года647524621942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24621569-146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11951152101145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1521011450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года455242090621041
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20906210551267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года574753611622186
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36116222001267
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года639503857824128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38578237691121
21103 Выручка за отчетный год15070196067952
21104 Выручка за предыдущий год1960679526048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14191173836984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1738373566204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8792223968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2223596-156
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8792223968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2223596-156
23403 Прочие доходы за отчетный год438256314
23404 Прочие доходы за предыдущий год563140
23503 Прочие расходы за отчетный год198195147
23504 Прочие расходы за предыдущий год1951470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50632591835
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2591463-156
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1461240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год49172467835
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2467375-156

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4917)/Стоимость активов (63950) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (879)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14191+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (879)/Выручка (15070) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4917)/Выручка (15070) = 32.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 2.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (32.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники