ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК" ИНН:0326496112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66516283 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года20200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12103 Запасы на конец отчетного года617038145950
12104 Запасы на конец предыдущего года381459504910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543035473547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35473547584
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44528141915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281419155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120451017511412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10175114125499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120451019511432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10195114325499
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года902385980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года859828850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года903386082895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года860828951031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301215874875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158748752216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301215874875
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158748752216
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120451019511432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10195114325499
21103 Выручка за отчетный год223754557539767
21104 Выручка за предыдущий год455753976757233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139843885433124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388542902750776
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год839167216643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6721107406457
22103 Коммерческие расходы за отчетный год725600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год113567216643
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год672166436457
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113567212860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год672128601990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7101008996
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1008996969
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42557131864
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год571318641021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42557130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год571318640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (425)/Стоимость активов (12045) = 3.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13984+7256+0) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1135)/Выручка (22375) = 5.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (425)/Выручка (22375) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.999

Индекс Альтмана Z = 8.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (5.07%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕБЕЛЬЩИК"