ООО "Торговая компания "Мастер ти" ИНН:0326496151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66516478 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720218038721470
11504 Основные средства на конец предыдущего года2180387214700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720218038720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2180387214700
12103 Запасы на конец отчетного года116364445802754
12104 Запасы на конец предыдущего года644458027541344
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2103254756983403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2547569834031854
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2190131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34853191102790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31911027961880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42055371141517658
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53711415176583357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4551600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1616600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46526176325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26176325195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17866316890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года663168900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35624682122867333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46821228673333162
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37405345139750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53451397573330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42055371141517658
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53711415176583357
21103 Выручка за отчетный год22393396434386233861
21104 Выручка за предыдущий год39643438623386115396
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16446336744380233479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33674392913347915165
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59475969600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596945713820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5343644600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6446451100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604-477600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-477603820
23403 Прочие доходы за отчетный год61149714712
23404 Прочие доходы за предыдущий год497147120
23503 Прочие расходы за отчетный год646000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год569202070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202073940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11444179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4417946
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45516166315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16166315185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4551600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1616600
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 311616600
32008 Величина капитала на 312617600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4551600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4551600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4551600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4551600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1616600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1616600
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1616600
33278 Дивиденды (ИТОГО)1616600
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 314551600
33008 Величина капитала на 314652600
36003 Чистые активы на 314652600
36004 Чистые активы на 312617600
41103 Поступления – всего за отчетный год375525570700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год244094693800
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год66172700
41193 Прочие поступления за отчетный год12482804200
41203 Платежи – всего за отчетный год376685570800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194033989700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1693172400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год728000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год155900
41293 Прочие платежи за отчетный год163451399800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-116-100
42103 Поступления – всего за отчетный год335000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год335000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год335000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период219-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (455)/Стоимость активов (4205) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16446+5343+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (22393) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (455)/Выручка (22393) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.271

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.271<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники