Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени" ИНН:0326496296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66516923 ОКВЭД:63.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1002240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1002240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года224092
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1002240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224092
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года981930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года193019
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1002240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224092
21103 Выручка за отчетный год9339361032
21104 Выручка за предыдущий год9361032427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год760792915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год792915389
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173144117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14411738
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год173144117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14411738
23503 Прочие расходы за отчетный год827522
23504 Прочие расходы за предыдущий год752219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год916995
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год699519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год916995
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год699519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (100) = 91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (173)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (760+0+0) = 22.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (173)/Выручка (933) = 18.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (933) = 9.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 50

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.91

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.91

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 49

Индекс Альтмана Z = 66.961

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (50), коэффициент текущей ликвидности (50), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (18.54%), рентабельность компании (9.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Машина Времени"