Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити" ИНН:0326496338 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66517064 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17541216412
12104 Запасы на конец предыдущего года12161187194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3010247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2959818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года988741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года235013140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131412970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23501314677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13141297357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17651021548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1021765164
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30021845
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21811545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2857584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75417148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5852930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2935320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23501314677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13141297357
21103 Выручка за отчетный год617841782374
21104 Выручка за предыдущий год41783879983
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317137971885
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19783597832
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30073810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22002820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год214000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год181900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8673810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3812820
23403 Прочие доходы за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8693810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3812820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12512595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год125750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год744256394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256207154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (744)/Стоимость активов (2350) = 31.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (867)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3171+2140+0) = 16.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (867)/Выручка (6178) = 14.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (744)/Выручка (6178) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.879

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.317

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.017

Индекс Альтмана Z = 12.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (14.03%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вайтэлити"