ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН" ИНН:0326496465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66517420 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95160225289
11504 Основные средства на конец предыдущего года1602252890
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года951602250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1602252890
12104 Запасы на конец предыдущего года357423387230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года953125321643569
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1253185335692167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4126886
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года126886115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года957162226550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1622265540420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1052178228804331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1782288043312512
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года951151800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1518198600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года961152819963765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1528199637652360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91254884566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254884566152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года912548840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2548845660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1052178228804331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1782288043312512
21103 Выручка за отчетный год3413470653396079
21104 Выручка за предыдущий год4706533960795033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1498184627392369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1846195423692813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1915286026000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2860338537100
22203 Управленческие расходы за отчетный год63587500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год87578500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1280198526000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1985260037100
23503 Прочие расходы за отчетный год3294676147
23504 Прочие расходы за предыдущий год46761470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год951151819860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1518198637550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год951151819863755
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1518198637552350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год951151800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1518198600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (951)/Стоимость активов (1052) = 90.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1498+0+635) = 60.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1280)/Выручка (3413) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (951)/Выручка (3413) = 27.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.823

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.904

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.904

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.56

Индекс Альтмана Z = 25.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (10.52), коэффициент текущей ликвидности (10.52), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (37.5%), рентабельность компании (27.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗОН"