ООО "Стройсантехсервис" ИНН:0326496514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66517584 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2932930
12104 Запасы на конец предыдущего года29300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161103142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1031420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454396142
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3961420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года454396142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3961420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454396142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3961420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года454396142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3961420
21103 Выручка за отчетный год5626107462526
21104 Выручка за предыдущий год1074625260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год548998602273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год986022730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137886253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8862530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137886253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8862530
23503 Прочие расходы за отчетный год79500121
23504 Прочие расходы за предыдущий год5001210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58386132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3861320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58386132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3861320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (454) = 12.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5489+0+0) = 2.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (5626) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (5626) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.44%), рентабельность компании (1.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники