ООО "Мегаполис" ИНН:0326496673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66517897 ОКВЭД:51.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года665120692
12104 Запасы на конец предыдущего года1206920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3408190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8190222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005939692
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года939692222
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005939692
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года939692222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9950682
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8210212
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1005831692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года831692222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005939692
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года939692222
21103 Выручка за отчетный год276637674761
21104 Выручка за предыдущий год376747613091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225830554237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год305542372576
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508712524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год712524515
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3990244
22203 Управленческие расходы за отчетный год1100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345712524
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301524271
23503 Прочие расходы за отчетный год1024110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243301524
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301524271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69162105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6010554
24604 Прочее за предыдущий год10200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174139419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139419217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1740419
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1390217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (174)/Стоимость активов (1005) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2258+152+11) = 14.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (2766) = 12.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (174)/Выручка (2766) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.47%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники