ООО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ" ИНН:0326497170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66519732 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года494065183954282
11504 Основные средства на конец предыдущего года518395428256725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года494065183954282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года518395428256725
12103 Запасы на конец отчетного года13331141405
12104 Запасы на конец предыдущего года1141405434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года373027103180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275031791460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6407960310805
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9603108053500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147311820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311820391
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116161376615209
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13806152095784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года610226560569491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года656456949162509
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года302833883844233
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года388384423344233
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219121809118882
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года180911888214772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года521955692963115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569296311559005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года547240733190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года407331901610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года335646033186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года464331861894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года882886766376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года871663763504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года610226560569491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года656456949162509
21103 Выручка за отчетный год379983781941969
21104 Выручка за предыдущий год378194196941755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год379983781941969
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378194196941755
22203 Управленческие расходы за отчетный год310353330232461
22204 Управленческие расходы за предыдущий год333023246132987
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год696345179508
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451795088768
23403 Прочие доходы за отчетный год21284
23404 Прочие доходы за предыдущий год28426
23503 Прочие расходы за отчетный год69110632672
23504 Прочие расходы за предыдущий год10632672196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год629334826840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год348268408598
24603 Прочее за отчетный год247128722731
24604 Прочее за предыдущий год287227312237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38226104109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61041096361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38226104109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61041096361
32003 Величина капитала на 31388384423344233
32007 Величина капитала на 31180911888214772
32008 Величина капитала на 31569296311559005
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38216094110
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38216094110
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38216094110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38216094110
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)855553950
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)855567950
33003 Величина капитала на 31302833883844233
33007 Величина капитала на 31219121809118882
33008 Величина капитала на 31521955692963115
36003 Чистые активы на 31521955692963115
36004 Чистые активы на 31569296311459005
41103 Поступления – всего за отчетный год696094247651986
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год615313835338033
41193 Прочие поступления за отчетный год8078412313953
41203 Платежи – всего за отчетный год282284299551557
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год147231193812053
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25501300012120
41293 Прочие платежи за отчетный год109551805727384
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41381-519429
43103 Поступления – всего за отчетный год95100
43193 Прочие поступления за отчетный год95100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год95100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41476-509429

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3822)/Стоимость активов (61022) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6963)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+31035) = 22.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6963)/Выручка (37998) = 18.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3822)/Выручка (37998) = 10.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.59

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.912

Индекс Альтмана Z = 7.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.59), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.32%), рентабельность компании (10.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники