ООО "ТЕРЕМ-СТРОЙ" ИНН:0326497469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90030476 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17320290290
12104 Запасы на конец предыдущего года320290290273
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1254125417001652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1254170016523612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1271158019900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1580199019470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1271158019901947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1580199019473940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253685252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206525232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101815121397675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137413976753794
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1018151219380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1374193812160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1271158019901947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1580199019473940
21103 Выручка за отчетный год2342273303009
21104 Выручка за предыдущий год62733030097179
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229525202542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6150025427111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4721300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123304670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4721300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123304670
23504 Прочие расходы за предыдущий год153033041
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год472000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1080250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22055
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4716020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8602022

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (1271) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2295+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (2342) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (2342) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Индекс Альтмана Z = 1.936

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.936<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (2.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники