ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА" ИНН:0326497564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90030683 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года360844920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года360844920
12103 Запасы на конец отчетного года118922441527
12104 Запасы на конец предыдущего года22441527749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845463826767
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года638267673708
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402162566
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162566127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10045102518360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1025183604584
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100451385912852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13859128524584
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1037808524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808524207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года223411751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года234117511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90061071010577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10710105774376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90081305112328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13051123284377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100451385912852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13859128524584
21103 Выручка за отчетный год112841402423405
21104 Выручка за предыдущий год14024234054418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109641362422990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13624229904362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320400415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40041556
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320400415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40041556
23503 Прочие расходы за отчетный год344518
23504 Прочие расходы за предыдущий год45188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286355397
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35539748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год577179
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год717910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229284318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28431838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (229)/Стоимость активов (10045) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10964+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (11284) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (229)/Выручка (11284) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Х5 = Выручка/Активы = 1.123

Индекс Альтмана Z = 1.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.349<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (2.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКА"