ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ" ИНН:0326497613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90030878 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года734227513077788
11504 Основные средства на конец предыдущего года751307778880435
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года735227523077888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года752307788880535
12104 Запасы на конец предыдущего года412710317486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2012156213703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года553635232148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40446275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года462755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205251021014095
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10125139152639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года940468543991983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года853549180283175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525633459737626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345973762610137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года393514775752328
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года477575232872964
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213230862029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3001184874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года414835084354357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года507585417673038
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года940468543991983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года853549180283175
21103 Выручка за отчетный год292221771146596
21104 Выручка за предыдущий год177114659613546
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106241475616671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14756166712849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18598295529925
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29552992510697
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18598295529925
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29552992510697
23303 Проценты к уплате за отчетный год10849111524
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9111524660
23403 Прочие доходы за отчетный год750241060
23404 Прочие доходы за предыдущий год241064547
23503 Прочие расходы за отчетный год12948861534
23504 Прочие расходы за предыдущий год488615341450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18135-281827927
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2818279319134
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168212442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год212442145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17967-303027485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3030274898989

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17967)/Стоимость активов (94046) = 19.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18598)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10624+0+0) = 175.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18598)/Выручка (29222) = 63.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17967)/Выручка (29222) = 61.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.267

Индекс Альтмана Z = 4.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (63.64%), рентабельность компании (61.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИ"