ООО "Сибэлт-интеграция" ИНН:0326497638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90030944 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135012361161
12104 Запасы на конец предыдущего года123611613806
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года412657987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657987459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675513173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513173195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243724062321
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года240623214460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243724062321
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240623214460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167150250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15025048
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7801381113
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13811131468
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7801381113
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13811131468
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8758751958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87519582944
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14908751958
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87519582944
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243724062321
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240623214460
21103 Выручка за отчетный год262121974120002
21104 Выручка за предыдущий год197412000228701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260161956619702
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195661970228653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год196175300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17530048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196175300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17530048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год196175300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17530048
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год393560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год356010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157140240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14024038
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (2437) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26016+0+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (26212) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (26212) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 5.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники