Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп" ИНН:0326497652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90031004 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34217410
11504 Основные средства на конец предыдущего года1741010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34217410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1741010
12103 Запасы на конец отчетного года50142955172
12104 Запасы на конец предыдущего года2955172716
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1255313591185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135911851199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года876374212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года374212336
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1844346881569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года468815692251
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1878548621579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года486215792261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6271208310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20831010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57711201556
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года112015560
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57711201556
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года112015560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года452312840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года128400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года741437513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года375132251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11937165913
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1659132251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1878548621579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года486215792261
21103 Выручка за отчетный год35270920319028
21104 Выручка за предыдущий год9203190281443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30486389014630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389014630970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478453134398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53134398473
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год478453134398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53134398473
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19160
23404 Прочие доходы за предыдущий год420900
23503 Прочие расходы за отчетный год2836020300
23504 Прочие расходы за предыдущий год602030050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год450134834082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34834082423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3139235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год923564
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год418834743847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34743847359

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4188)/Стоимость активов (18785) = 22.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30486+0+0) = 15.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4784)/Выручка (35270) = 13.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4188)/Выручка (35270) = 11.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.223

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.501

Индекс Альтмана Z = 6.717

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (13.56%), рентабельность компании (11.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пилот Групп"