Общество с ограниченной ответственностью "Индекс" ИНН:0326497878 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90031582 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года316125000
12104 Запасы на конец предыдущего года250000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417124800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года248000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года422991236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29912360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года737452791236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года527912360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года737452791236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года527912360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3053516110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года516100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43214763856
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47639560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года432147631126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года476312260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года737452791236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года527912360
21103 Выручка за отчетный год176311631014871
21104 Выручка за предыдущий год16310148710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год144911577913855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15779137550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31405311016
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53111160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31405311016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53111160
23503 Прочие расходы за отчетный год972524
23504 Прочие расходы за предыдущий год25240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3043506992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50610920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3043506100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5062000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3043)/Стоимость активов (7374) = 41.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14491+0+0) = 21.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3140)/Выручка (17631) = 17.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3043)/Выручка (17631) = 17.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.413

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.707

Индекс Альтмана Z = 7.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (17.81%), рентабельность компании (17.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Индекс"