ООО "БИКС+" ИНН:0326497973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90031949 ОКВЭД:64.20.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года18457298
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года457298125
11503 Основные средства на конец отчетного года147105142103132858107688
11504 Основные средства на конец предыдущего года14210313285810768878802
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1660166016600
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1660166000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148783143808134590107786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14380813459010778678927
12103 Запасы на конец отчетного года10331115762478222777
12104 Запасы на конец предыдущего года11576247822277727685
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1449944326
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года99443260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9948121291181917183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12129118191718319422
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8418411143841
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года84111438410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1230120627772542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1206277725421588
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1035173711541370
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1737115413701722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23529275884171945039
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27588417194503950417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172312171396176309152825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года171396176309152825129344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96209880286713842762
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8802867138427628980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96219880386714842772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8803867148427728990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46882000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46882000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70536658221790588
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года536658221790588103649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25517263602390917376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26360239091737616465
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3617328030301847
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3280303018470
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7535242
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года535242240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2921183358109161110053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83358109161110053120354
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172312171396176309152825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года171396176309152825129344
21103 Выручка за отчетный год235645252301219908167492
21104 Выручка за предыдущий год25230121990816749251994
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1110911086479503662333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108647950366233316372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124554143654124872105159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14365412487210515935622
22103 Коммерческие расходы за отчетный год320593429300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34293000
22203 Управленческие расходы за отчетный год67010655908549565960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65590854956596026211
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25485437713937739199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4377139377391999411
23403 Прочие доходы за отчетный год645750200263
23404 Прочие доходы за предыдущий год750200263845
23503 Прочие расходы за отчетный год145921711138815680
23504 Прочие расходы за предыдущий год17111388156801276
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11538274103569633782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2741035696337828980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3357652065805514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6520658055140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8181208903290123714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2089032901237142467
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8181208903290123714
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2089032901237142467
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 318802867138427628980
32008 Величина капитала на 318803867148427728990
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8181208902437633782
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8181208902437633782
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8181208902437633782
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8181208902437633782
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3196209880286713842762
33008 Величина капитала на 3196219880386714842772
36003 Чистые активы на 3196219880386714842772
36004 Чистые активы на 318803867148427728990
41103 Поступления – всего за отчетный год272730293788261359195727
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год272730293788261359195727
41203 Платежи – всего за отчетный год223575231090216058164234
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год976931037189855764755
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год82936794636867250259
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7343104221267917480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4972543473845514
41293 Прочие платежи за отчетный год30631320532876626226
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год49155626984530131493
42103 Поступления – всего за отчетный год28527000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год28527000
42203 Платежи – всего за отчетный год42702359953676332942
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год42702359953676332942
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-42417-35725-36763-32942
43203 Платежи – всего за отчетный год671428544834912253
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год671428544834612253
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6714-28544-83032403
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период24-1571235954

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8181)/Стоимость активов (172312) = 4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111091+32059+67010) = 12.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25485)/Выручка (235645) = 10.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8181)/Выручка (235645) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.264

Индекс Альтмана Z = 1.852

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.852<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (10.81%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники