ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС" ИНН:0326498053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90032080 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1376011
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года773016000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1600110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14170000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2083365088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65088140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года171639725099
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года725099150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171639725099
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года725099150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1020300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102131010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1437010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159989724079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7240790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161426724089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7240890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171639725099
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года725099150
21103 Выручка за отчетный год397264184785485
21104 Выручка за предыдущий год1847854850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год385766183331483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1833314830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1149814542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1149814542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145420
23203 Проценты к получению за отчетный год5262480
23204 Проценты к получению за предыдущий год24800
23403 Прочие доходы за отчетный год73000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1275417022
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1020317021
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1020317020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170210
36003 Чистые активы на 311020300
36004 Чистые активы на 31170200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10203)/Стоимость активов (171639) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (385766+0+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11498)/Выручка (397264) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10203)/Выручка (397264) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 1.202

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.202<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (2.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЛЬЖИН-ИМПЭКС"