ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК" ИНН:0326498423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90032920 ОКВЭД:29.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19402409
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24093073
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4555
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20522864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28643078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20522864
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28643079
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1212121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121-4288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32642743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27447367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32642743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27447367
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20522864
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28653079
21103 Выручка за отчетный год27714357
21104 Выручка за предыдущий год143574053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160010299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102997913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13234058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4058-3860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13234058
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4058-3860
23404 Прочие доходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13234077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4077-3860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114143
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13333963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3963-4003

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1333)/Стоимость активов (2052) = -64.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1600+0+0) = -82.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1323)/Выручка (277) = -477.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1333)/Выручка (277) = -481.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.65

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.645

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.371

Х5 = Выручка/Активы = 0.135

Индекс Альтмана Z = -2.999

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.59), рентабельность продукции (-477.62%), рентабельность компании (-481.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛТЕК"