ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ" ИНН:0326498448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90032989 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1821191114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1911140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2026193488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1934880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2026193488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1934880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7444-7019-5682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7019-56820
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-70500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1017572126170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года721261700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года947072126170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года721261700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2026193488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1934880
21103 Выручка за отчетный год1900206186
21104 Выручка за предыдущий год2061860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3571335620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13356200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1543-1129-434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1129-4340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1543-1129-434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1129-4340
23503 Прочие расходы за отчетный год122025341
23504 Прочие расходы за предыдущий год20253410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1531-1331-5775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1331-57750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1474-1337-5777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1337-57770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1474)/Стоимость активов (2026) = 72.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (357+0+0) = 432.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1543)/Выручка (1900) = 81.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1474)/Выручка (1900) = 77.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.728

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.756

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.786

Индекс Альтмана Z = -19.756

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (-3.67), рентабельность продукции (81.21%), рентабельность компании (77.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТИЯ"