ООО "СИ ДИ СИ КОМПАНИ" ИНН:0326498511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90033285 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25200
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18477810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года78000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года680900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86898010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года868980110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года801100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года105100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107646910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года126300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года126300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33713320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63503320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года868980110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года801100
21103 Выручка за отчетный год23205114800
21104 Выручка за предыдущий год1148000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12815109610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1096100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103905190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год820200
22203 Управленческие расходы за отчетный год44500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17435190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51900
23303 Проценты к уплате за отчетный год96200
23403 Прочие доходы за отчетный год4403116150
23404 Прочие доходы за предыдущий год1161500
23503 Прочие расходы за отчетный год4276115820
23504 Прочие расходы за предыдущий год1158200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9085520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1821150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11500
24603 Прочее за отчетный год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6824370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год68200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (8689) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12815+8202+445) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1743)/Выручка (23205) = 7.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (23205) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = 5.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.51%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники