ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б" ИНН:0326499280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90036088 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161500
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148643379
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4973790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1580
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254668397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6683970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1869668397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6683970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года630359366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3593660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1239628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6280
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123930931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года309310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1869668397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6683970
21103 Выручка за отчетный год534646564763
21104 Выручка за предыдущий год465647630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год502343074406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430744060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год323349357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3493570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323349357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3493570
23503 Прочие расходы за отчетный год22900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94349357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3493570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94349357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3493570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (1869) = 5.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5023+0+0) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (5346) = 6.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (5346) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.508

Индекс Альтмана Z = -2.425

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (6.04%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕКТОР - Б"