ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР" ИНН:0326499410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90036467 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года997387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года738728
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318450572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450572280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417523725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года523725308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417523725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года523725308
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270406541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года406541294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года147117184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11718414
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147117184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11718414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417523725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года523725308
21103 Выручка за отчетный год627359041084744
21104 Выручка за предыдущий год90410847441514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622518994584005
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89945840051078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484465739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465739436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год484465739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465739436
23403 Прочие доходы за отчетный год3708
23503 Прочие расходы за отчетный год416692488
23504 Прочие расходы за предыдущий год692488191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105-227259
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-227259245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105-227259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-227259245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (417) = 25.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (484)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62251+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (484)/Выручка (62735) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (62735) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.252

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.837

Индекс Альтмана Z = 8.688

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.16), коэффициент быстрой ликвидности (2.84), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКИ ТУР"