ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО" ИНН:0326499466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90036622 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26737224938
12104 Запасы на конец предыдущего года372249382610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24342238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342238230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33144137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44137117
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62241085313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года410853132957
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62541085314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410853142957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90-653169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-653-169148
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61144875094
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года448754312606
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61144875094
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года448754312606
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10327451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2745153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10327451
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27451203
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62541085314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410853142957
21103 Выручка за отчетный год108541137013044
21104 Выручка за предыдущий год113701304414877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101861160213052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116021305214883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год668-232-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-232-8-6
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год668-232-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-232-8-6
23503 Прочие расходы за отчетный год281819
23504 Прочие расходы за предыдущий год181915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год640-250-27
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-250-27-21
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77105149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10514951
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563-355-176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-355-176-72

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (563)/Стоимость активов (625) = 90.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10186+0+0) = 6.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (668)/Выручка (10854) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (563)/Выручка (10854) = 5.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.901

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.126

Индекс Альтмана Z = 15.131

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.21), коэффициент быстрой ликвидности (3.45), коэффициент текущей ликвидности (6.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (5.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛАН И КО"