ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ" ИНН:0326499508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90036705 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12828
11504 Основные средства на конец предыдущего года280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12828
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280
12103 Запасы на конец отчетного года165988410
12104 Запасы на конец предыдущего года84097434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года193209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2024712
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года91790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2595410625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106258355
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2608210653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106538355
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года231360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231569077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90774535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121452
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29271564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15642368
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29271576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15763820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2608210653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106538355
21103 Выручка за отчетный год6723354900
21104 Выручка за предыдущий год5490033840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3770545350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3693528458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295289550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год179655382
22103 Коммерческие расходы за отчетный год115850
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179449550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95505382
23503 Прочие расходы за отчетный год9551927
23504 Прочие расходы за предыдущий год19271819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год169897623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76233563
24603 Прочее за отчетный год29100
24604 Прочее за предыдущий год10810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140796542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65423563
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14079)/Стоимость активов (26082) = 53.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37705+11585+0) = 36.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17944)/Выручка (67233) = 26.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14079)/Выручка (67233) = 20.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.54

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.651

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.911

Индекс Альтмана Z = 20.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (8.87), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (26.69%), рентабельность компании (20.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛВТОРМЕТ"