ООО "СТОМАТОЛОГИЯ ДЛЯ ВЗРОСЛЫХ И ДЕТЕЙ" ИНН:0326499530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90036846 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года564430
12104 Запасы на конец предыдущего года43210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года795445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года643974895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года643974895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97663
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64340-144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-144-60
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5721063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5721063
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года643974895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97663
21103 Выручка за отчетный год1252124531329
21104 Выручка за предыдущий год24531329736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117632398931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2398931671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75855398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5539865
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75855398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5539865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75855-84
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55-84-70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63330-84
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-84-70

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (633)/Стоимость активов (643) = 98.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11763+0+0) = 6.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (758)/Выручка (12521) = 6.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (633)/Выручка (12521) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.984

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.841

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (6.05%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники