ООО "ТЕЛЕКОМПАНИЯ "АРИГ УС" ИНН:0326499787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90037662 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года169671757910325
11504 Основные средства на конец предыдущего года17579181911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года169671757910325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17579181911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14891220516504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17761492812832
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1042900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1042900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231220243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220243815
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121501242516747
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124251517113647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291163000427071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года300043336213648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года787600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года787600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1363100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1493300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215072280915319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228092455811959
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года561556155615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года561556150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199415806137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157931891689
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7609719511752
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года719488041689
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291163000427071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года300043336213648
21103 Выручка за отчетный год137831401712961
21104 Выручка за предыдущий год140171591919271
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13783-9274591
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14017640413410
22203 Управленческие расходы за отчетный год1430600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1494400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-523-9274591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-927640413410
23503 Прочие расходы за отчетный год351822807
23504 Прочие расходы за предыдущий год138808621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-874-17493784
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1065559612789
24603 Прочее за отчетный год42900
24604 Прочее за предыдущий год68400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1303-17493360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1749517211949
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-130300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-174900
36003 Чистые активы на 312197800
36004 Чистые активы на 312280900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1303)/Стоимость активов (29116) = -4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14306) = -3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-523)/Выручка (13783) = -3.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1303)/Выручка (13783) = -9.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.827

Индекс Альтмана Z = 4.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-3.79%), рентабельность компании (-9.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники