ООО "СТРОЙПОСТ" ИНН:0326499804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90037768 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1775960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года596100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22724440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года244910400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1040100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2449122710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12271010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-886-7520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-75200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-876-74210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7421010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6506500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6506500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267413190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года131900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года267413190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года131900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2449122710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12271010
21103 Выручка за отчетный год757422290
21104 Выручка за предыдущий год222900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год755422290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222900
22203 Управленческие расходы за отчетный год741131270
22204 Управленческие расходы за предыдущий год312700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143-8980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-89800
23403 Прочие доходы за отчетный год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год88410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71-9390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1400
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год18800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-7510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57-7510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-75100
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31-75200
32008 Величина капитала на 31-742100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5400
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-886-7520
33008 Величина капитала на 31-876-7420
36003 Чистые активы на 31-876-7420
36004 Чистые активы на 31-742100
41103 Поступления – всего за отчетный год1156825530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1046922290
41193 Прочие поступления за отчетный год10993240
41203 Платежи – всего за отчетный год973927600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год531512690
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год405814910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1829-2070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18294430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (2449) = 2.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+7411) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (143)/Выручка (7574) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (7574) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.264

Индекс Альтмана Z = -0.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники