Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК" ИНН:0326499931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90038093 ОКВЭД:51.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года383638364236
11504 Основные средства на конец предыдущего года383642360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года383638364236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383642360
12103 Запасы на конец отчетного года67976894
12104 Запасы на конец предыдущего года768940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86035734138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357341380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1371167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года711670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155243485399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434853990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года538881849635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года818496350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642251473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2514730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года234037500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года375000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года234037500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года375000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210012193766
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121937660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30529645396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года296453960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240541839162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418391620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года538881849635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года818496350
21103 Выручка за отчетный год400724951625
21104 Выручка за предыдущий год249516250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год341021361389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год213613890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год597359236
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3592360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год597359236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3592360
23303 Проценты к уплате за отчетный год461394142
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3941420
23403 Прочие доходы за отчетный год30001400
23503 Прочие расходы за отчетный год137538
23504 Прочие расходы за предыдущий год75380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год423-1101456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11014560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32361
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год391-1461455
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14614550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391)/Стоимость активов (5388) = 7.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3410+0+0) = 17.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (597)/Выручка (4007) = 14.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391)/Выручка (4007) = 9.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 2.426

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.426<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (14.9%), рентабельность компании (9.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОДНИК"