ООО "ЮНИКО" ИНН:0326499988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90038265 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года320669411010
12104 Запасы на конец предыдущего года6931101010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97641378600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13786000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5468276300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2763000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1844623490100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2349010100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18446234901010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23490101010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года549000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года305000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5613171010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года317101010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4232000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178851894100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18941000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178852317300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23173000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18446234901010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23490101010
21103 Выручка за отчетный год532734809200
21104 Выручка за предыдущий год48092000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406524889100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35813000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12621-79900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12279000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13441000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13078000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-820-79900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-799000
23403 Прочие доходы за отчетный год3677570600
23404 Прочие доходы за предыдущий год5706000
23503 Прочие расходы за отчетный год2515451200
23504 Прочие расходы за предыдущий год4512000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34239500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год395000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год697900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27331600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год316000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год273000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год316000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (18446) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40652+13441+0) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-820)/Выручка (53273) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (53273) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 0.406

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.54%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники