Общество с ограниченной ответственностью "Авеста" ИНН:0326500190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90038822 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44391314966588
12104 Запасы на конец предыдущего года1199966637439
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года115000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30664310532707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64310532658768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года744730321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47303213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4857200420490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2004204936160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4857200420503616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2004205036161210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53-49145103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4914510332
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2025187330111173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48042832502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28325025
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4804205319050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2053190535130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4857200420503616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2004205036161210
21103 Выручка за отчетный год199271103951146218
21104 Выручка за предыдущий год11039511462181325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114991192750805896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7156508058961283
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8428-888340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3883343220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8173000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4771000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255-888340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-888343220
23404 Прочие доходы за предыдущий год143049441324
23503 Прочие расходы за отчетный год100420439646
23504 Прочие расходы за предыдущий год42043964639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155122890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12289890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31241818
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2418185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124987171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98717122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год98000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (4857) = 2.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11499+8173+0) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (19927) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (19927) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 0.384

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.28%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"