ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ" ИНН:0326500312 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90039299 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года678019321932
11504 Основные средства на конец предыдущего года678019321932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года678019321932
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года678019321932
12103 Запасы на конец отчетного года9160494
12104 Запасы на конец предыдущего года211600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12101012430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24381433663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15412930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9757
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года228010241854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46511438670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года906029563786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1143233702602
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10664528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1096222
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года378710561550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года567615502043
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года378710561550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года567615502043
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года346312361708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3946858537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526312361708
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5746858537
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года906029563786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1143233702602
21103 Выручка за отчетный год1280349313287
21104 Выручка за предыдущий год721243033751
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1174144912749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641532432759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1062440538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7971060992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1062440538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7971060992
23503 Прочие расходы за отчетный год115032
23504 Прочие расходы за предыдущий год5653225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год947440506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2321028967
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год947440506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2321028967

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (947)/Стоимость активов (9060) = 10.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11741+0+0) = 9.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1062)/Выручка (12803) = 8.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (947)/Выручка (12803) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.19

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.29%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМУЛА ЗДОРОВЬЯ"