ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0326500383 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90039454 ОКВЭД:14.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2020200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года202000
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года12950955532401666
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года9555324016660
11503 Основные средства на конец отчетного года2020273234741470
11504 Основные средства на конец предыдущего года2732347414700
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9836983698365314
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9836983653140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2482622143165708450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221431657084500
12103 Запасы на конец отчетного года465465577553
12104 Запасы на конец предыдущего года4655775530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8076746900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7469527502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5110952754760
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10954947602
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3930178614802
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93017861480260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85958973818720115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года897381872011564
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33421311162475728565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31116247572856564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-111242-85631-56211-22407
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-85631-56211-22407-729
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-111232-85621-56201-22397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-85621-56201-22397-719
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1215661136258083048346
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11362580830483460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1215661136258083048346
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11362580830483460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19072223601976
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года223601976782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4015876128640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8761286401
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2308731121282616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31121282616783
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33421311162475728565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31116247572856564
21103 Выручка за отчетный год798000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год798000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9575197903007725177
22204 Управленческие расходы за предыдущий год197903007725177715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8777-19790-30077-25177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19790-30077-25177-715
23203 Проценты к получению за отчетный год13730
23204 Проценты к получению за предыдущий год37300
23303 Проценты к уплате за отчетный год16837936070571531
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93607057153114
23403 Прочие доходы за отчетный год8903930
23503 Прочие расходы за отчетный год872801658284
23504 Прочие расходы за предыдущий год28016582840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-25611-29427-38326-26992
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29427-38326-26992-729
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25611-29427-33804-21678
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29427-33804-21678-729
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25611-29427-33804-21678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29427-33804-21678-729
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-85631-56211-22407-729
32008 Величина капитала на 31-85621-56201-22397-719
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25611294203380421678
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25611294203380421678
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2561129420021678
33218 Убыток (ИТОГО)2561129420021678
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-111242-85631-56211-22407
33008 Величина капитала на 31-111232-85621-56201-22397
36003 Чистые активы на 31-111232-85631-56201-22397
36004 Чистые активы на 31-85621-56201-22397-719
41103 Поступления – всего за отчетный год79411255334380
41193 Прочие поступления за отчетный год79411255331860
41203 Платежи – всего за отчетный год32491263893690633267
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год172198322331726374
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год29164419124543612
41293 Прочие платежи за отчетный год1619287911353281
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4692-856-36468-33267
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4692-856-1301614740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25611)/Стоимость активов (33421) = -76.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8777)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+9575) = -91.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8777)/Выручка (798) = -1099.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25611)/Выручка (798) = -3209.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.766

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.769

Индекс Альтмана Z = -7.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-3.33), рентабельность продукции (-1099.87%), рентабельность компании (-3209.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ НЕФРИТОВАЯ КОМПАНИЯ"