ООО "ПК ВЕКТОР" ИНН:0326500560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90040003 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606853
11504 Основные средства на конец предыдущего года8530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8530
12104 Запасы на конец предыдущего года3120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1111411215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года767115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1150411603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116027115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1210912456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124557115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104234240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4240696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14196419
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16866797
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16868216
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82166419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1210912456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124557115
21103 Выручка за отчетный год335932621
21104 Выручка за предыдущий год326210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год598228115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26234506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26234506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45060
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год715641
23504 Прочие расходы за предыдущий год6410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33383875
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год38750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год72331
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год331686
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34103544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3544-686

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3410)/Стоимость активов (12109) = -28.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5982+0+0) = -43.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2623)/Выручка (3359) = -78.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3410)/Выручка (3359) = -101.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.282

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.182

Индекс Альтмана Z = 9.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (6.82), коэффициент текущей ликвидности (6.82), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-78.09%), рентабельность компании (-101.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники