ООО "ОПАЛ" ИНН:0326500658 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90040285 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8321046824
11504 Основные средства на конец предыдущего года10468241236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8321046824
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10468241236
12103 Запасы на конец отчетного года225662958522359
12104 Запасы на конец предыдущего года295852235910393
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18365249214324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4652143244760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7889700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4784000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года485673654584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года736545843105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1081558944241267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года894424126718258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1089879048842091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904884209119494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8131000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6427300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года813206428323104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64283231046430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16004275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275072620514712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262051471213064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276672620518987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262051898713064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1089879048842091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904884209119494
21103 Выручка за отчетный год475750410242270564
21104 Выручка за предыдущий год41024227056497046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403377369149213931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32183425093778118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год723734109356633
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год884081962718928
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5407000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4731500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183034109356633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год410931962718928
23403 Прочие доходы за отчетный год21052984622
23404 Прочие доходы за предыдущий год2984622603
23503 Прочие расходы за отчетный год3371289840359
23504 Прочие расходы за предыдущий год2898335313248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170374117916896
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41179168966283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170374117916896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41179168966283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1703700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4117900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17037)/Стоимость активов (108987) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (403377+54070+0) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18303)/Выручка (475750) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17037)/Выручка (475750) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.74

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.939

Индекс Альтмана Z = 9.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (3.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники