ООО "АЛЬФА СОФТ" ИНН:0326500792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90040670 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5120130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20106170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5120131
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20108222
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-102-120-335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-118-335-263
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10014031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100140466
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138443485
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5120131
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20108222
21103 Выручка за отчетный год132612890
21104 Выручка за предыдущий год128901948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1127365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3652222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1991253-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1253-5-274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1991253-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1253-5-274
23503 Прочие расходы за отчетный год1032751
23504 Прочие расходы за предыдущий год275110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год961226-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1226-56-237
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8007
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171146-56
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1146-56-244

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (51) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1127+0+0) = 17.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (199)/Выручка (1326) = 15.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1326) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.961

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.882

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.662

Индекс Альтмана Z = 6.733

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (15.01%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники