Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна" ИНН:0326501309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90042835 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3515410000
12104 Запасы на конец предыдущего года1541010000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33677361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207743292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8416087361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1768753292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8416087361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1768753292
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8315687361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1748753292
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8416087361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1768753292
21103 Выручка за отчетный год349113286040
21104 Выручка за предыдущий год113286180388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41821196789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21196136634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-699289251
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год929043754
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-699289251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год929043754
23503 Прочие расходы за отчетный год11160
23504 Прочие расходы за предыдущий год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-807689251
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год769043754
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10711890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год711462
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-906977361
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год697943292

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-90)/Стоимость активов (84) = -107.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (418+0+0) = -16.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-69)/Выручка (349) = -19.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-90)/Выручка (349) = -25.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.952

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 83

Индекс Альтмана Z = 83.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (33), коэффициент быстрой ликвидности (49), коэффициент текущей ликвидности (84), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-19.77%), рентабельность компании (-25.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Модерн "студия эксклюзивного дизайна"